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又一巨頭涉嫌財務欺詐 迪士尼股價盤中跳水

2019-08-20 21:56:05來源:東方財富作者:小思

  又一巨頭涉嫌財務欺詐,盤中跳水!迪士尼遭前員工指控,稱虛報收入數十億美元。

  一波未平一波又起,繼美國工業巨頭通用電氣被指涉嫌財務欺詐380億美元之后,又一家美國巨頭涉嫌財務欺詐。

  美國時間8月19日,迪士尼遭前員工舉報,指控迪士尼虛報數十億美元收入。消息公布后,原本上漲的迪士尼股價在尾盤跳水。

  截至收盤,迪士尼漲幅縮窄至0.07%,報135.290美元/股,總市值為2437億美元。

  近期,美國不少大公司相繼被質疑財務問題,投資者需引起重視。尤其,在美股經歷長達10年的牛市后,相關公司一旦深陷財務風波,或誘發資金出逃,加大股價波動風險。

  系統性夸大數十億美元收入

  根據美國道瓊斯公司旗下金融信息網站market watch報道,在迪士尼工作過18年的運營部門高級財務分析師桑德拉庫巴(Sandra Kuba)指控迪士尼財務造假,公園和度假村業務部門的員工利用公司會計軟件的弱點,系統性地夸大了數十億美元的收入。

  根據報道,庫巴指控迪士尼將免費舉辦的促銷活動進行虛假收入記錄,同時將折扣卡按面值入賬而不是實際到賬金額記錄。

  庫巴還聲稱,員工有時會將禮品卡的收入記錄兩次,一次是客人購買禮品卡,另一次是在度假勝地使用禮品卡。例如,即使在客戶投訴后免費贈送禮品卡,該禮品卡的隨后的消費也會被記入銷售收入。

  另外,根據庫巴的舉報文件,庫巴稱迪士尼的會計軟件存在缺陷,使得操縱行為難以追蹤。庫巴的舉報人文件稱,僅在2008-2009財年,迪士尼的年收入就可能被夸大了60億美元。

  迪士尼的年度報告顯示,迪士尼公園及度假村業務部門2009年總收入為106億美元。

  MarketWatch稱,庫巴在接受采訪時表示,她在2013年首次向管理層報告了所謂的收入確認問題,但并沒有得到回應。2016年,她再次向一位更資深的高管表達了自己的擔憂,而后迪士尼的公司審計團隊曾在2016年11月聯系過她一次,但未再跟進。

  庫巴稱,2017年8月庫巴向SEC提出了自己的擔憂。隨后,她被迪斯尼解雇。

  2017年10月,庫巴向美國勞工部職業安全與健康管理局(Department of Labor s Occupational Safety and Health Administration)提出了舉報人報復投訴。迪士尼在回應該部門舉報人辦公室調查員的調查時表示,庫巴被解雇的原因是“她在工作場所對同事的抱怨沒有合理的依據,這種行為是不恰當并充滿惡意的。”

  根據報道,庫巴被解雇后又向舉報人提交了兩份文件,其中一份是今年6月提交的。

  最新的舉報稱,一些迪士尼員工將客戶收入從酒店客房等高銷售稅項目重新分類為食品飲料等低稅收項目,目的是大幅降低佛羅里達州、加利福尼亞州和夏威夷州的銷售稅負擔。

  同時,庫巴表示,她曾與SEC官員通過電話交談,并與他們見過不止一次面,就她提交的文件中的指控進行討論,最近一次討論是在上周。

  對此,迪士尼發言人回應,庫巴被解雇后曾提出過索賠,但索賠沒有依據,庫巴也于2018年撤回了關于解雇的指控。同時,該發言人稱,將不會對庫巴對公司毫無根據的斷言做任何評論。

  SEC執法部門前律師、Labaton Sucharow舉報人代理業務董事長托馬斯(Jordan a 。 Thomas)表示,目前SEC正在認真對待這些指控。同時,托馬斯告訴媒體:“美國證券交易委員會每年收到超過2.5萬份舉報、投訴和推薦信,其中絕大多數都沒能走到這一步。SEC不止一次要求提供更多信息,并進行了采訪,這一事實表明,調查正在進行中。”

  主角全美市值排第18名

  迪士尼是一家老牌上市公司,1957年11月在紐交所上市。目前,迪士尼總市值達2437億美元,在紐交所上市股票中排名第12,全美市場排名第18.2009年2月份至今,迪士尼股價漲幅接近8倍。

  迪士尼全稱為華特迪士尼公司(The Walt Disney Company),這是一家多元化的全球娛樂公司,在四個業務領域開展業務:媒體網絡,包括有線電視和廣播電視網絡、影視制作和發行運營、廣播電視臺; 主題公園,經驗和產品,公司設計和制定了新的主題公園概念,并開發了各個游覽勝地和度假村; 影視娛樂,負責收購真人和動畫電影,主要是視頻內容、音樂錄制和現場舞臺劇,也包括開發和發行游戲、書刊、雜志和漫畫書;消費產品和交互媒體,通過零售、在線和批發業務直接分銷商品。最大的利潤貢獻部門為媒體網絡。

  迪士尼致力于創造高品質娛樂體驗并在中國打造本土及迪士尼系列人物。如今公司在北京上海和廣州共有超過3000名員工。有研報指出,迪士尼仍然是內容之王,擁有強大的知識財產。他們成功地有效利用了這些知識財產,通過制作電影以及吸引游客訪問公園和度假村來獲取營收。

  財務方面,迪士尼營收每增加100億美元所需時間在縮短。2004財年(2003年10月1日至2004年9月30日)迪士尼營收突破300億美元,為307.52億美元,到2011財年,迪斯尼營收達到408.93億美元,耗時7年;2015財年,迪士尼營收突破500億美元,達到524.65億美元,耗時4年。

  2018財年,迪士尼營收接近600億美元,為594.34億美元,同比增長7.79%。2019財年前三季度(2018年10月1日-2019年6月30日),迪士尼實現營收504.70億美元,同比增長12%。保持這個增長勢頭,迪士尼在2019財年營收突破600億美元是大概率的。不過,增加100億美元營收的耗時維持在4年。

  利潤方面,2018財年,迪士尼歸母凈利潤首次突破100億美元,達到125.98億美元。往前三個財年(2015財年-2017財年),迪士尼的歸母凈利潤分別為83.82億美元、93.91億美元和89.80億美元。

  值得一提的是,2017財年(2016年10月1日-2017年9月30日),迪斯尼遭遇營收和利潤雙降局面。2017年12月,迪士尼提出將以價值524億美元的股票收購21世紀福克斯部分資產。幾經波折,今年3月,迪士尼完成對21世紀福克斯的收購,總價達710億美元。

  交易完成后,福克斯旗下的20世紀福克斯電影和電視公司、福克斯電視集團、國家地理73%的股份、印度星空傳媒集團、30%的Hulu股份等主要資產都將收歸迪士尼所有。福克斯保留的福克斯廣播網絡、福克斯電視臺、福克斯新聞頻道、福克斯體育等業務組成一家新公司。

  披露2019年第三季報時,“第三季度業績反映了我們有效整合21世紀福克斯資產以加強和推進公司戰略轉型的努力,”迪士尼董事長兼首席執行官Robert A.Iger說,“今年迪士尼工作室的全球票房收入已經達到了80億美元,打破了記錄,這主要得益于漫威、皮克斯和迪士尼電影的出色表現。”

  GE被指會計欺詐380億美元

  上周,美股一家巨頭——通用電氣(下稱GE)卷入財務造假風暴。

  美國時間8月15日,一名叫Harry Markopolos的會計專家發布了長達175頁的報告,指責GE的欺詐行為不亞于安然公司,涉嫌欺詐金額達380億美元。報告稱GE的財務舞弊最早可以追溯到1995年,當時公司由杰克·韋爾奇經營。受此影響,GE股價當日收跌11.3%,創11年單日最大跌幅,市值一天蒸發89億美元。

  報告稱,GE隱瞞了長期保障保險(LTC)業務的290億美元虧損,隱瞞了子公司貝克休斯的91億美元虧損。

  Markopolos在報告中稱:“這是我的會計團隊在過去9年中處理的第9份保險詐騙案,可這是最大的,甚至比安然和世通公司加起來還要大。通用380億美元的會計欺詐金額占GE市值的40%以上,遠比安然公司或世通公司的會計欺詐嚴重得多。”

  在Markopolos看來,“GE利用了許多與安然公司相同的會計技巧,以至于把它稱為GEnron劇本”,“我的團隊過去7個月一直在分析通用電氣的會計賬目,我們認為所遇到的380億美元欺詐案只是冰山一角”。

  就Markopolos的指控,GE首席執行官Larry Culp表示,公司將始終嚴肅對待任何有關財務不當行為的指控,但這純粹是市場操縱。

  有意思的是,全球知名做空機構香櫞(Citron Research)發布報告力挺GE,認為關于GE的做空報告是最糟糕的報告,自始至終都是虛偽的,并建議投資者利用這次機會買入GE股票。

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